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某项目监理机构为建设单位测定的新建建设项目基础数据如下:(1)建设期2年…

题目 #1270500 · 监理工程师 · 土木建筑工程案例分析 · 综合练习

某项目监理机构为建设单位测定的新建建设项目基础数据如下:
(1)建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元(不考虑进项税),预计全部形成固定资产。
(2)项目建设投资来源为自有资金和贷款,贷款总额为2000万元,贷款年利率为6%(按年计息),贷款合同约定运营期第1年按项目的最大偿还能力还款,运营期第2~5年将尚未偿还贷款按等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限为10年,残值率为5%,采用年限平均法折旧。
(4)流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入。
(5)运营期间正常年份的不含税营业收人为900万元,不含税经营成本为280万元(可抵扣进项税为10万元),所得税税率为25%,增值税税率为17%,增值税附加税税率为12%。
(6)运营期第1年达到设计产能的80%,该年的营业收入,经营成本均为正常年份的80%,以后各年均达到设计产能。
(7)建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积金,不分配投资者股利。
问题:
1.列式计算项目建设期贷款利息。
2.列式计算项目运营期第1年偿还的贷款本金和利息。
3.列式计算项目运营期第2年应偿还的贷款本息额,并通过计算说明项目能否满足还款要求。
4.在项目资本金现金流量表中,运营期第1年的净现金流量是多少?(计算结果保留两位小数)

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