第12章 现金管理 · 全部题目

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• 单选题 某施工企业制定了以下四种现金持有量方案。从成本分析的角度来看，该企业最佳现金持有量为元。
• 单选题 在下述企业流动资产项目中，流动性最强的是。
• 单选题 下列不属于确定现金持有量的方法的是。
• 多选题 企业短期筹资时，贷款的实际利率高于名义利率的利息支付方法有。【有视频解析】
• 单选题 某企业从银行取得借款120万元，期限1年，年利率6%，双方约定采用贴现法支付利息，则该笔借款有效利率为。【有视频解析】
• 单选题 某施工企业需要从银行借款200万元，期限1年，有甲、乙、丙、丁四家银行愿意提供贷款，年利率均为7%，但利息支付方式不同，甲要求采用贴现法；乙要求采用收款法；丙、…
• 单选题 某企业向银行借款，在年名义利率相同的条件下，下列利息支付方法中，对借款企业最有利的是。【有视频解析】
• 单选题 甲企业向银行贷款2000万元，期限1年，年利率6%，银行要求维持限额10%的补偿性余额，刚该项借款的有效年利率是。【有视频解析】
• 单选题 某施工企业按3/10、n/30的信用条件购入材料100万元，已知企业可以3%的年利率从银行取得流动资金借款。则关于这批材料款支付的合理做法是。【有视频解析】
• 单选题 某施工企业按2/10、1/20、n/30的条件购入材料40万元，关于该项业务付款的说法，正确的是。【有视频解析】
• 单选题 某企业按照1/30、n/45的条件购入100万元材料，同期银行贷款的年利率为4.35%，若企业在第40天付款，则企业放弃现金折扣的成本是。【有视频解析】
• 单选题 某建筑企业按2/10、n/30的条件购入货物100万元，若该企业在第30天付款，则放弃现金折扣的成本为。【有视频解析】
• 单选题 买方企业在规定的折扣期内享受折扣而获得的信用属于信用。【有视频解析】
• 多选题 存货决策涉及的内容包括。【有视频解析】
• 多选题 储备存货的成本中，订货成本可分为订货的固定成本和订货的变动成本，以下属于订货成本中变动成本是。【有视频解析】
• 单选题 某施工企业生产所需的甲材料年度采购总量为3000吨，材料单价为6000元/吨，一次订货的固定成本和变动成本分别为3000元和1500元，每吨材料的年平均储存成本…
• 单选题 某施工企业生产所需的甲材料，年度采购总量为15000吨，材料单价为6000元/吨，每次订货的变动成本为3000元，每吨材料的年平均储存成本为200元，则甲材料的…
• 单选题 关于企业存货管理的说法，正确的是。【有视频解析】
• 单选题 采用ABC分析法进行存货管理，对A类存货应采用的管理方法是。【有视频解析】
• 单选题 采用ABC分析法进行存货管理时，对于种类较少、资金占用较多的A类存货，宜采取的措施是。【有视频解析】
• 单选题 某现浇混凝土框架结构工程，施工现场的存货采用ABC分析法管理，应实施严格控制的存货是。【有视频解析】
• 单选题 采用ABC分析法实施存货管理时，A类存货的特点是。【有视频解析】
• 单选题 下列属于储存成本的是。【有视频解析】
• 单选题 企业存货的总成本是存货的取得成本、储存成本和之和。【有视频解析】
• 多选题 关于应收账款管理目标，说法正确的是。【有视频解析】
• 多选题 在企业应收账款管理中，制定现金折扣政策主要目的有。【有视频解析】
• 单选题 企业的应收账款时间的增加将可能导致企业。【有视频解析】
• 单选题 企业应收账款管理中，可以通过“5C”系统对顾客的进行评估。【有视频解析】
• 单选题 企业为了对应收票据和应收账款回收情况进行监督，可采取的措施。【有视频解析】
• 多选题 采用成本分析法确定企业最佳现金持有量时，通常考虑的成本有。【有视频解析】
• 多选题 为了提高现金使用效率，企业可采取的现金管理方法有。【有视频解析】
• 多选题 下列资产在财务管理上可作为现金管理的有。【有视频解析】
• 单选题 某施工企业有四种现金持有方案如下表，按成本分析模式选择的最佳现金持有方案应为方案。 【有视频解析】
• 单选题 某企业有甲乙丙丁四个现金持有方案，各方案现金持有量分别是60000、70000、84000、120000元，四个方案的机会成本均为现金持有量的10%，管理成本均…
• 单选题 关于企业现金持有成本的说法，正确的是。【有视频解析】
• 单选题 关于用成本分析模式确定企业现金最佳持有量的说法，正确的是。【有视频解析】
• 单选题 用成本分析模式确定企业最佳现金持有量时，随着现金持有量增加而降低的现金持有成本是。【有视频解析】
• 单选题 企业为提高现金使用效率，利用已经开出了支票而银行还未将该款项划出这一时间段内的资金，此现金管理的方法属于的方法。【有视频解析】
• 单选题 下列现金收支管理措施中，能提高现金利用效率的是。【有视频解析】
• 单选题 企业现金管理的目标是在资产的之间做出抉择，以获得最大的长期利益。【有视频解析】
• 单选题 企业持有一定量的现金用于保证月末职工的工资发放，其置存的目的是为了满足需要 。【有视频解析】
• 多选题 企业短期筹资时，贷款的实际利率高于名义利率的利息支付方法有。【2014年真题】
• 单选题 某企业拟从银行借款 1000万元，期限1年，有四家银行可提供贷款，年名义利率均为 3%。其中，甲银行要求采用贴现法付息，乙银行要求分12 期等额本息偿还贷款，丙…
• 单选题 某企业向银行借款，在年名义利率相同的条件下，下列利息支付方法中，对借款企业最有利的是。 【2024年真题】
• 单选题 某企业按照1/30，n/45的条件购入100万元材料，同期银行贷款的年利率为4.35%，若企业在第40天付款，则企业放弃现金折扣的成本是。 【2023年真题】
• 单选题 某建筑企业按2/10，n/30的条件购入货物100万元，若该企业在第30天付款，则放弃现金折扣的成本为。(2019年真题)
• 单选题 某施工企业按3/10,n/30的信用条件购入材料100万元。已知企业可以3%的年利率从银行取得流动资金借款。则关于这批材料款支付的合理做法是。【2017年真题】
• 单选题 某施工企业需要从银行借款200万元，期限为1年，有甲、乙、丙、丁四家银行愿意提供贷款，年利率均为7%，但利息支付方式不同：甲要求采用贴现法；乙要求采用收款法；丙…
• 单选题 某施工企业按照2/15、n／30的信用条件购人货物100万元，该企业在第28天付款，则其放弃现金折扣的成本是。【2014年真题】
• 单选题 某施工企业按2/10,n/30的条件购入钢材50万元，企业在第20天支付了全部货款50万元，那么该企业放弃现金折扣的成本为。【2013年真题，争议题】